Расследование банкротств банков
Банкротства банков происходят, когда финансовое учреждение не может выполнить свои обязательства перед вкладчиками или кредиторами. Подавляющее большинство банков регулируются государственными органами и должны соблюдать определенные правила и положения, но эти меры защиты не обязательно предотвращают банкротства всех банков. Когда происходит финансовый кризис, он может привести к краху даже самых хорошо регулируемых институтов. Банки могут обанкротиться из-за мошенничества, плохого управления, чрезмерного риска или других факторов, которые ставят их в неустойчивое финансовое положение.
При расследовании потенциального банкротства банка важно понимать как законы, регулирующие банковскую деятельность, так и то, что произошло, приведшее к рассматриваемому событию. Регуляторам и правоохранительным органам также необходимо определить, были ли нарушены какие-либо законы в течение этого периода времени руководством или сотрудниками обанкротившегося банка. В некоторых случаях лица, ответственные за крах банка, могут быть привлечены к ответственности, тогда как в других они могут быть не признаны виновными в зависимости от их действий, приведших к инциденту.
Расследование обанкротившихся банков обычно включает в себя проверку таких записей, как кредитные документы и балансовые отчеты, на предмет доказательств неправильной практики или ошибок, которые могли в значительной степени способствовать их банкротству. Он также включает в себя опрос свидетелей, которые могут дать представление о том, что происходило на разных этапах перед закрытием, чтобы следователи могли собрать воедино информацию о том, почему в рассматриваемой фирме все пошло не так. Кроме того, аудиторы часто проверяют систему внутреннего контроля, предназначенную для предотвращения мошенничества и другой мошеннической деятельности внутри организаций; однако это не всегда позволяет выявить основные причины неудач, поскольку во многих случаях проблемы существуют задолго до того, как они становятся очевидными только по результатам аудита.
Во многих случаях расследования банковских крахов завершаются предъявлением уголовных обвинений тем, кто их вызвал; хотя гражданские наказания, такие как штрафы, также являются обычными результатами в зависимости от того, какая юрисдикция применяет санкции к виновным сторонам-нарушителям (если таковые имеются). Наконец, после успешного завершения усилий по восстановлению власти власти могут принять решение о возмещении ущерба от тех, кто считается ответственным – при условии, что существует достаточно доказательств, вне всякого разумного сомнения, доказывающих, что конкретные лица действовали умышленно (или по небрежности) при ведении бизнеса, прямо или косвенно затронутого процедурой неплатежеспособности, связанной с этим.
