Enquêter sur les faillites bancaires
Les faillites bancaires se produisent lorsqu'une institution financière est incapable de remplir ses obligations envers ses déposants ou ses créanciers. La grande majorité des banques sont réglementées par des agences gouvernementales et doivent se conformer à certaines règles et réglementations, mais ces garanties n'empêchent pas nécessairement toutes les faillites bancaires. Lorsqu’une crise financière survient, elle peut entraîner la faillite même des institutions les mieux réglementées. Les banques peuvent faire faillite en raison d’une fraude, d’une mauvaise gestion, d’une prise de risque excessive ou d’autres facteurs qui les placent dans une situation financière non viable.
Lors d’une enquête sur une faillite bancaire potentielle, il est important de comprendre à la fois les lois régissant le secteur bancaire ainsi que ce qui s’est passé avant l’événement en question. Il est également nécessaire que les régulateurs et les responsables de l'application des lois déterminent si des lois ont été enfreintes pendant cette période par la direction ou les employés de la banque en faillite. Dans certains cas, les personnes responsables de la faillite d'une banque peuvent être tenues pour responsables tandis que dans d'autres, elles peuvent ne pas être jugées coupables en fonction de leurs actions ayant conduit à l'incident.
L’enquête sur les banques en faillite implique généralement l’examen de documents tels que les documents de prêt et les bilans à la recherche de preuves de pratiques inappropriées ou d’erreurs qui auraient pu contribuer de manière significative à leur faillite. Cela implique également d'interroger des témoins qui peuvent donner un aperçu de ce qui s'est passé à différentes étapes avant la fermeture afin que les enquêteurs puissent rassembler des informations sur les raisons pour lesquelles les choses ont mal tourné dans l'entreprise en question. De plus, les auditeurs examineront souvent les contrôles internes conçus pour empêcher la fraude et d'autres activités frauduleuses de se produire au sein des organisations ; Cependant, cela ne permet pas toujours d'identifier les causes sous-jacentes de l'échec, car les problèmes existent souvent bien avant qu'ils ne deviennent apparents à travers les seuls résultats d'audit.
Dans de nombreux cas, les enquêtes sur les faillites bancaires aboutissent à des accusations criminelles contre ceux qui en sont les responsables ; bien que des sanctions civiles telles que des amendes soient également des conséquences courantes selon la juridiction qui applique les sanctions contre les responsables contrevenants (le cas échéant). Enfin, une fois les efforts de recouvrement menés à bien, les autorités peuvent choisir de demander réparation aux personnes jugées responsables – à condition qu'il existe suffisamment de preuves prouvant au-delà de tout doute raisonnable que des personnes spécifiques ont agi intentionnellement (ou par négligence) alors qu'elles dirigeaient des entreprises liées directement ou indirectement affectées par la procédure d'insolvabilité en cause.
