Britische Steuern
Kryptowährung ist eine digitale Währung, die nur in der virtuellen Welt existiert, und daher kann es schwierig sein, zu verstehen, wie Steuern im Umgang mit dieser Art von Währungen funktionieren. Im Vereinigten Königreich unterliegen Kryptowährungsgewinne wie jede andere Art von Einkommen oder Kapitalgewinn der Besteuerung. Die Besonderheiten der Besteuerung von Kryptowährungen hängen von den Umständen jedes Einzelnen ab, es wurden jedoch Leitlinien von Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) für Steuerzahler veröffentlicht, die Hilfe beim Verständnis ihrer Verpflichtungen benötigen.
Einkommenssteuer: Alle Einnahmen aus dem Handel mit Kryptowährungen gelten als steuerpflichtiges Einkommen und müssen der HMRC gemeldet werden. Dazu gehören Gewinne aus dem Kauf und Verkauf von Kryptowährungen sowie alle Belohnungen, die durch Staking- oder Mining-Aktivitäten erzielt werden. Dies gilt auch für alle, die Zahlungen in Krypto-Assets für bereitgestellte Waren oder Dienstleistungen erhalten – dazu können beispielsweise freiberufliche Jobs gehören, die in Kryptowährung bezahlt werden. HMRC betrachtet alle Formen von Kryptoasset-Aktivitäten als „Einkommen“ und nicht als „Kapitalgewinn“, weshalb sie zusammen mit anderen Einkommensquellen wie Löhnen oder Mieteinnahmen usw. über die Steuererklärung zur Selbstveranlagung gemeldet werden sollten.
Kapitalertragssteuer: Wenn Ihre gesamten Kapitalerträge 12.300 £ übersteigen, müssen Sie Kapitalertragssteuer (CGT) zahlen. Kryptowährungen werden unterschiedlich behandelt, je nachdem, ob sie bestimmte von der HMRC festgelegte Kriterien erfüllen. Wenn dies der Fall ist, kann bei der Veräußerung eine Kapitalertragssteuer (CGT) anfallen; andernfalls gelten stattdessen die Einkommensteuervorschriften (wie oben beschrieben). Insbesondere fallen Kryptos in eine von drei Kategorien, je nachdem, um welche Art es sich handelt und wie lange Sie sie besitzen: Ausgeschlossenes Eigentum; Persönliche Investition; Unternehmensvermögen – für jede dieser Kategorien gelten unterschiedliche Richtlinien zur CGT-Berechnung, die Anleger sorgfältig prüfen sollten, bevor sie Vermögenswerte dieser Kategorien veräußern.
Stempelsteuer-Reservesteuer: Im Allgemeinen gilt die Stempelsteuer-Reservesteuer (SDRT) nicht für Transaktionen mit Kryptowährungen, da sich die SDRT nur auf Aktien bezieht, die an einer nach britischem Recht anerkannten Börse notiert sind. Es gibt jedoch eine Ausnahme, bei der die SDRT anfällt, wenn der Kauf Derivate beinhaltet Kontrakte, die auf bestimmten spezifischen Indizes basieren, darunter auch einige kryptowährungsbezogene Indizes, z. B. Crypto 10 Index Contract For Differences-Produkte, die an regulierten Börsen gehandelt werden, können eine SDRT-Haftung auslösen. Daher ist es wichtig, dass Händler die relevanten Bedingungen sorgfältig prüfen, bevor sie Geschäfte mit diesen Produkten tätigen.
Mehrwertsteuer: Gemäß den aktuellen EU-Vorschriften fällt die Mehrwertsteuer (MwSt.) nicht an, wenn Bitcoin direkt zwischen zwei Parteien gekauft/verkauft wird. Die Mehrwertsteuer wird jedoch fällig, wenn Dienstleistungen wie Maklergebühren oder Lagerkosten beteiligt sind – das bedeutet, dass Unternehmen, die diese anbieten Für solche Dienstleistungen für Kunden, die Bitcoin kaufen/verkaufen, ist wahrscheinlich eine entsprechende, von der HMRC ausgestellte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erforderlich, damit für die Transaktionen dieser Kunden keine zusätzlichen Gebühren anfallen, da auf Rechnungen usw. Mehrwertsteuerverbindlichkeiten hinzugefügt werden.
