Steuern britische Krypto
Kryptowährungen werden im Vereinigten Königreich immer beliebter und wie bei jeder Finanzaktivität ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen zu verstehen. Dieser Artikel bietet einen Überblick darüber, wie Kryptowährungstransaktionen von der Steuerbehörde HM Revenue & Customs (HMRC) im Vereinigten Königreich steuerlich behandelt werden.
Überblick über die steuerliche Behandlung
Die wichtigste Orientierungsquelle der HMRC zu digitalen Währungstransaktionen ist ihr im Dezember 2018 veröffentlichtes Grundsatzpapier „Exchange Tokens (Cryptoassets): Tax“. Diesem Dokument zufolge gelten Kryptowährungen als eine Form von Eigentum im Sinne von Körperschaftsteuer- und Einkommensteuergesetzgebung. Daher können sie der Kapitalertragssteuer (CGT), der Erbschaftssteuer oder der Stempelsteuer unterliegen, je nachdem, wie sie erworben und verwendet wurden.
Kapitalertragssteuern
Wenn Sie durch die Veräußerung von Krypto-Assets einen Gewinn erzielt haben, müssen Sie möglicherweise CGT für diese Gewinne zahlen. Der zu zahlende Betrag richtet sich nach Ihrem Einkommensniveau: Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz zahlen 10%, Steuerzahler mit höherem Steuersatz 20% und Steuerzahler mit zusätzlichem Steuersatz 45%. Um Ihren steuerpflichtigen Gewinn zu berechnen, müssen Sie alle zulässigen Kosten wie Transaktionsgebühren, die beim Kauf oder Verkauf von Kryptowerten anfallen, von Ihrem Gesamterlös abziehen, bevor Sie den entsprechenden Steuersatz anwenden. Verluste können ggf. auch mit Gewinnen verrechnet werden, müssen aber dennoch über Selbstveranlagungserklärungen an HMRC gemeldet werden. Alle durch Handelsaktivitäten erzielten Gewinne können auch unter die Behandlung von Geschäftseinkommen fallen, was zu unterschiedlichen Steuersätzen führen kann. Daher ist es wichtig, dass Einzelpersonen ihre eigene Situation sorgfältig prüfen, bevor sie Entscheidungen über Steuerverbindlichkeiten im Zusammenhang mit Beständen oder Geschäften mit Kryptowährungsanlagen treffen.
Erbschaftssteuern fallen bei der Übertragung von Eigentumsrechten an digitalen Token im Todesfall an; Es gelten ähnliche Regeln wie für andere Arten von Vermögenswerten, bei denen bei Schenkungen über 325.000 £ eine Haftung von 40% für direkte Nachkommen und andere Begünstigte entsteht, die Überweisungen zum Marktwert und nicht zum Selbstkostenpreis erhalten und zwischen 0 und 40% zahlen. Es ist jedoch anzumerken, dass Ausnahmen für bestimmte Situationen bestehen, einschließlich der Übertragung von geerbten Vermögenswerten durch Ehegatten/Lebenspartner untereinander, ohne dass Erbschaftssteuern anfallen, da Freibeträge für Ehegatten gelten. Weitere Einzelheiten finden Sie unter gov[dot]uk/erbschaftssteuer/.
Stempelsteuer-ReservesteuernJeder Kauf/Verkauf von Kryptowährungen an Börsen innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums unterliegt möglicherweise der Stempelsteuer-Reservesteuer, wenn er über Nacht gehalten wird, aufgrund von Vorschriften des Finanzministeriums Ihrer Majestät – weitere Informationen zu diesen Anforderungen sowie aktualisierte Sätze sollten immer verfügbar sein Die Vorschriften müssen vor der Aufnahme solcher Tätigkeiten entsprechend überprüft werden, da andernfalls Strafen drohen, wenn sie während der darin genannten Betriebszeiträume nicht allzu korrekt eingehalten werden [d].
FazitEs ist daher klar, dass es mehrere potenzielle steuerliche Überlegungen gibt, die immer berücksichtigt werden sollten, wenn es um Investitionen im Zusammenhang mit Kryptowährungen geht, sei es beruflich oder privat, sei es durch langfristiges Halten/kurzfristige Handelsstrategien usw., so dass das Verständnis aller relevanten Gesetze und Vorschriften im Voraus erhalten bleibt Dies ist unabhängig von der beteiligten Art von wesentlicher Bedeutung, um die Einhaltung der Compliance während des gesamten angestrebten Prozesses nicht zu gewährleisten
